關于省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監督管理(lǐ)有(yǒu)關事項的通知

湖(hú)南省國(guó)資委　湖(hú)南省财政廳

關于省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監督管理(lǐ)

有(yǒu)關事項的通知

湘國(guó)資〔2020〕70号

HNPR—2020—24002

各市州國(guó)資委、财政局，各省屬企業：

為(wèi)規範省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易行為(wèi)，加強企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的監督管理(lǐ)，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，根據《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)法》《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)公(gōng)司法》《企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)暫行條例》和《企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監督管理(lǐ)辦(bàn)法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委　财政部令第32号，以下簡稱32号令）等國(guó)家有(yǒu)關法律法規規定，經省人民(mín)政府同意，現就省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監督管理(lǐ)有(yǒu)關事項通知如下：

一、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的範圍　

（一）本通知所稱省屬企業，是指省國(guó)資委、省财政廳（以下簡稱省級國(guó)資監管機構）履行出資人職責的國(guó)有(yǒu)獨資企業、國(guó)有(yǒu)全資企業及國(guó)有(yǒu)控股企業、國(guó)有(yǒu)實際控制企業；省屬企業的各級子企業，是指省屬企業所屬各級國(guó)有(yǒu)獨資、國(guó)有(yǒu)全資和國(guó)有(yǒu)控股及實際控制企業。

（二）本通知所稱企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易行為(wèi)包括：省級國(guó)資監管機構、省屬企業及其各級子企業轉讓其對企業各種形式出資所形成權益的行為(wèi)（以下簡稱企業産(chǎn)權轉讓）、增加資本的行為(wèi)（以下簡稱企業增資，政府以增加資本金方式對國(guó)家出資企業的投入除外）、資産(chǎn)轉讓行為(wèi)（以下簡稱企業資産(chǎn)轉讓）、将擁有(yǒu)的非流動資産(chǎn)（包括土地使用(yòng)權、礦業權、房屋建築物(wù)、設備設施等）對外出租收取租金或将自身擁有(yǒu)的經營業務(wù)對外承包收取承包費的行為(wèi)（以下簡稱企業資産(chǎn)租賃和承包）。

二、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的原則

（三）企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易應當遵守以下原則：

1．嚴格依法依規。交易标的應當權屬清晰，不存在法律法規禁止或限制交易的情形；交易過程應符合國(guó)家相關法律法規和政策規定，嚴格履行相關程序，加強國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監管，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。

2．公(gōng)開公(gōng)平公(gōng)正。發揮市場交易主體(tǐ)作(zuò)用(yòng)，遵循等價有(yǒu)償和公(gōng)開公(gōng)平公(gōng)正原則，在依法設立和确定的産(chǎn)權交易機構中(zhōng)公(gōng)開進行，按規定披露相關信息，對外公(gōng)告交易結果。

3．尊重市場規律。企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易應遵循市場經濟規律和企業發展規律，應有(yǒu)利于促進企業發展戰略實現、聚焦主業發展和提高國(guó)有(yǒu)資本運營效益，有(yǒu)利于促進省屬企業國(guó)有(yǒu)資本布局調整優化和産(chǎn)業轉型升級，實現高質(zhì)量發展。

三、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的審核審批

（四）省級國(guó)資監管機構負責審核省屬企業的産(chǎn)權轉讓和增資事項。因産(chǎn)權轉讓或增資導緻不再擁有(yǒu)省屬企業控股權的，須由省級國(guó)資監管機構報省人民(mín)政府批準。

（五）省屬企業決定其各級子企業的國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓、增資事項，以及省屬企業本級和各級子企業的資産(chǎn)租賃和承包事項。省屬企業所屬重要子企業的産(chǎn)權轉讓和增資事項，須由省屬企業報省級國(guó)資監管機構批準；對于省屬企業直接或者指定其控股、實際控制的其他(tā)子企業參與的增資事項，應符合所屬的省級國(guó)資監管機構投資監管的相關規定。

省屬企業決定本級和各級子企業的資産(chǎn)轉讓事項，其中(zhōng)對于單項資産(chǎn)轉讓标的金額達到省屬企業本級最近一期經審計的資産(chǎn)總額（賬面價值）25%以上（含），或達到重要子企業最近一期經審計的資産(chǎn)總額（賬面價值）50%以上（含）的，須由省屬企業事前報省級國(guó)資監管機構備案。

（六）省屬企業應當制定企業内部資産(chǎn)交易管理(lǐ)制度，明确責任部門，确定本級及各級子企業資産(chǎn)交易的管理(lǐ)權限、決策程序、工(gōng)作(zuò)流程等，報省級國(guó)資監管機構備案。

省屬企業要按照有(yǒu)關規定和企業實際情況，提出本企業重要子企業名(míng)單，報省級國(guó)資監管機構備案；如有(yǒu)變化調整，應及時報省級國(guó)資監管機構。重要子企業原則上指經營範圍為(wèi)省屬監管企業主業且資産(chǎn)總額、淨資産(chǎn)、主營業務(wù)收入任一指标占到省屬監管企業相關指标總量的30%（含）以上，或經省級國(guó)資監管機構認定屬于需要培育的戰略性新(xīn)興産(chǎn)業範圍的全資、控股及實際控制企業。

（七）省屬企業及其各級子企業應按照企業《公(gōng)司章程》和内部管理(lǐ)制度對企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項進行決策，形成書面決議。企業審議國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項時，國(guó)有(yǒu)控股和國(guó)有(yǒu)實際控制企業中(zhōng)國(guó)有(yǒu)股東委派的股東代表，應當按本通知規定和委派單位的指示發表意見、行使表決權，并将履職情況和結果及時報告委派單位。

四、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的方式

（八）國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易應在依法設立和确定的産(chǎn)權交易機構中(zhōng)公(gōng)開進行。産(chǎn)權交易機構應根據企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易需要，建立健全相關交易制度，完善信息披露，嚴格交易流程，規範交易行為(wèi)，為(wèi)企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)進場交易提供優質(zhì)高效服務(wù)。

（九）企業産(chǎn)權轉讓、企業資産(chǎn)轉讓、企業資産(chǎn)租賃和承包原則上不得針對受讓方或承租方、承包方設置資格條件，确需設置的，不得有(yǒu)明顯的指向性或違反公(gōng)平競争原則，所設資格條件相關内容經産(chǎn)權交易機構審核後，由省屬企業報省級國(guó)資監管機構備案（樣式見附件）。

（十）以下情形的企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易可(kě)以采取非公(gōng)開協議方式：

1．涉及主業處于關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域的重組整合，對受讓方有(yǒu)特殊要求，企業産(chǎn)權需要在國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股企業之間轉讓的，經省級國(guó)資監管機構批準，可(kě)以采取非公(gōng)開協議轉讓方式。

2．同一省屬企業及其所屬各級控股、實際控制子企業之間因實施内部重組整合進行産(chǎn)權轉讓的，經省屬企業審議決策，可(kě)以采取非公(gōng)開協議轉讓方式。

3．因國(guó)有(yǒu)資本布局結構調整需要，由特定的國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股企業或國(guó)有(yǒu)實際控制企業參與增資，或者因省屬企業與特定投資方建立戰略合作(zuò)夥伴或利益共同體(tǐ)需要，由該投資方參與省屬企業或其子企業增資，經省級國(guó)資監管機構批準，可(kě)以采取非公(gōng)開協議方式進行增資。

4．省屬企業及其各級子企業參與增資、企業債權轉為(wèi)股權、企業原股東增資的，經省屬企業審議決策，可(kě)以采取非公(gōng)開協議方式進行增資。

5．省屬企業内部或特定行業的資産(chǎn)轉讓，确需在國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股、國(guó)有(yǒu)實際控制企業之間非公(gōng)開轉讓的，由轉讓方逐級報省屬企業審核批準。

6．省屬企業内部或特定行業的資産(chǎn)租賃和承包，确需在國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股、國(guó)有(yǒu)實際控制企業之間非公(gōng)開租賃和承包的，由出租方逐級報省屬企業審核批準。

五、關于資産(chǎn)評估的核準與備案　

（十一）對按照有(yǒu)關法律法規要求必須進行資産(chǎn)評估的企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項，省屬企業及各級子企業應當按照有(yǒu)關規定，委托具(jù)有(yǒu)相應資質(zhì)的評估機構對交易标的進行資産(chǎn)評估，交易價格應以經核準或備案的評估結果為(wèi)基礎确定。其中(zhōng)，由省人民(mín)政府批準的企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項涉及的資産(chǎn)評估項目，由省級國(guó)資監管機構負責核準；由省級國(guó)資監管機構批準的企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項涉及的資産(chǎn)評估項目，由省級國(guó)資監管機構負責備案；核準和備案前由省級國(guó)資監管機構組織專家評審。由省屬企業決定的企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易事項涉及的資産(chǎn)評估項目，由省屬企業負責備案。

對省屬企業及各級子企業的其他(tā)交易事項，根據有(yǒu)關法律法規要求必須進行資産(chǎn)評估的，按照上述管理(lǐ)權限辦(bàn)理(lǐ)資産(chǎn)評估的核準與備案手續。

六、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的監督檢查

（十二）省級國(guó)資監管機構要健全完善省屬國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易制度和監督檢查制度，加強對國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的監督管理(lǐ)。省屬企業要組織開展對本企業所屬各級子企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易行為(wèi)的監督檢查，重點檢查國(guó)家法律法規政策和企業内部資産(chǎn)交易制度執行情況、決策和批準程序、資産(chǎn)評估結果核準與備案、資産(chǎn)交易過程等事項。省屬企業應在每年3月31日前将本企業集團上一年度國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易情況報告所屬的省級國(guó)資監管機構。

七、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的責任追究

（十三）省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易應當嚴格執行“三重一大”決策機制。省屬企業及所屬各級子企業有(yǒu)關人員違反規定越權決策、批準相關交易事項，或者玩忽職守、以權謀私緻使國(guó)有(yǒu)權益受到侵害的，由有(yǒu)關單位按照人事和幹部管理(lǐ)權限給予相關責任人相應處分(fēn)；造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失的，相關責任人應當承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

（十四）社會中(zhōng)介機構在為(wèi)省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易提供審計、資産(chǎn)評估和法律服務(wù)中(zhōng)存在違規執業行為(wèi)的，企業應及時報告省級國(guó)資監管機構，省級國(guó)資監管機構可(kě)要求省屬企業及各級子企業不得再委托其開展相關業務(wù)；情節嚴重的，由省級國(guó)資監管機構将有(yǒu)關情況通報其行業主管部門，建議給予相應處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理(lǐ)。

（十五）産(chǎn)權交易機構在企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易中(zhōng)弄虛作(zuò)假或者玩忽職守、給企業造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。

八、其他(tā)

（十六）省屬企業及各級子企業産(chǎn)權轉讓、企業增資導緻國(guó)有(yǒu)股東持有(yǒu)上市公(gōng)司股份間接轉讓或上市公(gōng)司實際控制人發生變更的，應當同時遵守上市公(gōng)司國(guó)有(yǒu)股權管理(lǐ)以及證券監管相關規定。

省屬企業要嚴格執行相關法律、法規及本通知的有(yǒu)關規定，不得自行擴大适用(yòng)範圍，不得下放或分(fēn)解批準權限。

省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易過程中(zhōng)涉及不良資産(chǎn)核銷的，應當同時遵守國(guó)家和省關于不良資産(chǎn)核銷的相關規定。

（十七）金融、文(wén)化類省屬企業的國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易行為(wèi)和上市公(gōng)司國(guó)有(yǒu)股權轉讓等行為(wèi)，國(guó)家和省另有(yǒu)規定的從其規定。

（十八）各市州國(guó)資監管機構應根據本通知精(jīng)神，結合本地區(qū)實際，制定完善本地區(qū)企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監督管理(lǐ)制度，加強對所屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易的監督管理(lǐ)。

原省屬企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易監管相關文(wén)件規定與32号令及本通知不一緻的，以32号令和本通知為(wèi)準。

    附件：1．國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易資格條件設置事項備案表（略）

          2．國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)評估項目備案表和接受非國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)評估項目備案表（略）

          3．20XX年企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易信息統計表（産(chǎn)權轉讓、企業增資、資産(chǎn)轉讓、資産(chǎn)租賃和承包經營）（略）

湖(hú)南省國(guó)資委

湖(hú)南省财政廳

2020年6月1日